Расчет влияния показателей эффективности мероприятий на изменение основных финансово-экономических показателей деятельности предприятия

Расчеты в данном подразделе экономической части дипломного проекта производятся в следующей последовательности:

1. Определяются суммарные результаты расчетов эффективности мероприятий, т.е. общий прирост выручки, высвобождение численности снижение издержек, увеличение прибыли и др.

2. Рассчитывается объем выручки по проекту (),

где - базовый объем выручки, т.р.,

— прирост объема выручки по расчетам эффективности мероприятий, т.р

3. Определяется численность персонала по проекту

где - численность персонала по базовому варианту, чел.,

- высвобождение (-), увеличение (+) численности, чел,

4. Рассчитывается проектируемый уровень производительности труде

5.Определяется проектируемый фонд заработной платы

.

где - доля фонда заработной платы в объеме выручки в базовом периоде.

6. Определяется среднегодовая (), среднемесячная () заработная плата

7. Определяется величина расчетной себестоимости продукции (услуг, работ)

8.Рассчитывается проектируемая себестоимость продукции (услуг, работ)

,

где - положительный (-), отрицательный (+) результат расчета эффективности (по тем мероприятиям, где эффект рассчитывался через снижение себестоимости).

9. Определяется сумма прибыли от реализации продукции (услуг) по проекту

10. Рассчитывается налогооблагаемая прибыль

где — проектируемая прибыль от реализации продукции (работ, услуг),

- прибыль от реализации имущества (если это предусмотрено проектом),

— внереализационные доходы (если они имеются на анализируемом предприятии, или предусматриваются проектом);

- внереализационные расходы (уплата местных налогов: на имущество, на рекламу, на содержание муниципальной милиции, на содержание жилого фонда и объектов социально-культурного назначения).

11. Определяется сумма налога на прибыль

где - ставка налога на прибыль.

12. Рассчитывается чистая прибыль (средства в распоряжении предприятия)

13. Чистая прибыль распределяется в соответствии с учредительными документами предприятия на резервный фонд, на накопление, на потребление.

Таблица 2.1

Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «Япошка Сити»

Наименование показателей

Единицы

изм.

Величина показателя

Проектные

данные в % к базовому варианту

Базовый вариант

2007г.

Проектируемый вариант

2008 г.

1. Выручка от реализации

т.р.

4894854

5697772

116,4

2. Численность персонала

чел.

8532

8598

100,8

в т.ч. рабочих

чел.

6644

6710

100,1

3. Среднегодовая выработка

1 работающего

т.р.

570,7

662,7

116,1

1 рабочего

т.р.

736,7

849,1

115,3

4 .Фонд заработной платы персонала

т.р.

2047680

2166700

105,8

в т.ч. рабочих

т.р.

15077229

1594296

105,7

5. Среднегодовая заработная плата

т.р.

240

252

105

1 работающего

т.р.

240

252

105

1 рабочего

т.р.

226,9

237,6

104,7

6. Издержки обращения

т.р.

3928444

4491275

114,3

7. Затраты на 1 рубль реализации

руб.

0,80

0,78

97,5

8. Прибыль

т.р.

966410

1206497

124,8

9. Прибыль на 1 рубль реализации

руб.

0,19

0,21

110,5

10.Рентабельность

%

24

26,8

2,8

11.Фонд потребления

т.р.

2341468,6

2533475,1

108,2

12 .Среднегодовой доход

1 работающего

т.р.

274,4

294,6

107,4

Перейти на страницу: 1 2 3