Анализ эффективности использования фонда заработной платы

При расчете эффективного фонда рабочего времени количество прогулов принимаем равным нулю, так как считаем, что благодаря правильной политике руководства ООО «МБ» прогулов на предприятии не будет. Эффективный фонд рабочего времени будет равен:

Прогнозируемый фонд рабочего времени увеличится.

Таблица 3.11. Использование трудовых ресурсов ООО «МБ»

Показатель

2006 г.

прогноз

план

Среднегодовая численность рабочих (ЧР)

164

164

Отработано дней одним рабочим за год (Д)

217

217

Отработано часов одним рабочим за год (Д)

1692,6

1692,6

Средняя продолжительность рабочего дня (П) часов

7,8

7,8

Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.

277586,4

277586,4

Прогнозируемые трудовые ресурсы на предприятия будут использованы в полной мере, за счет более полного использования имеющийся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной автоматизации и механизации производственных процессов, внедрение новой более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих, количества отработанных одним рабочим, в среднем за год и средней продолжительностью рабочего дня:

ФРВ = ЧР х Д х П

Прогнозный фонд рабочего времени равен плановому. На предприятии по прогнозам будет снижена часть потерь вызванных субъективными факторами: дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулы, простои, но не до нуля. Недопущения их по прогнозам будет равно высвобождению 1 работника (2033/1755). Непроизводительные затраты труда по прогнозам составят 164 часа.

Сокращение потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции.

ΔВП = ПРВ х ЧВплан = (2033 + 164) * 284,9 = 626 тыс. руб.

Исходные данные для прогнозного факторного анализа производительности труда 2007 г.

Таблица 3.12. Прогнозирование производительности труда в 2007 г.

Показатель

план

факт

прогноз

1

2

3

4

Среднегодовая численность производственного персонала (чел.)

200

200

220

в том числе:

рабочих

164

164

164

работников

0,8

0,82

0,82

Отработано дней одним рабочим за год (дн.)

225

215

217

Отработано часов всеми рабочими (часов)

280800

264450

277586,4

Производство продукции в плановых ценах (тыс. руб.)

7,8

– 800000

7,5

– 83600

7,8

– 900000

Выработка рабочего:

Среднегодовая тыс. руб.

500

509,8

548,8

Среднедневная, руб.

2222,2

2371

2529

Среднечасовая, руб.

284,9

316,13

324,2

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5