Финансовый план

Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год должен составить 38138688 тенге.

Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – себестоимость.

Прибыль годовая = 32034366 – 10933020= 21101346 тенге

Делаем налоговые отчисления:

а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:

21101346 тенге

б) Налог на прибыль:

21101346: 100% × 24% = 5064318 тенге

в) Чистая прибыль:

21101346 – 5064318= 16037028 тенге

Рентабельность:

10933020: 16037028 × 100% =68 %

В следующем 2006 – 2007 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения еще большего количества потребителей. Например,

- цена двухместного номера за сутки понижается с 2520 до 2142 тенге;

- цена одноместного номера за сутки понижается с 4788 до 4158 тенге;

- цена на абонемент на подъемник в день понижается с 630 до 378 тенге;

- цена 1 катания на снегоходе понижается с 3780 до 3150 тенге.

Далее нами был разработан предполагаемый план доходов и расходов курорта на период 2005-2008гг., который представлен в таблице 17.

Таблица 17. План доходов и расходов на 2008-2010гг. (тенге)

Показатель

2008г.

2009г.

2010г.

Валовая прибыль (оказания услуг или выполнения работ)

38136168

40403160

44188200

Налог на добавленную стоимость

6101676

6464430

7070112

Доход

32034366

3393810

37118088

Эксплуатационные издержки, всего

10933020

11025000

12852000

Прибыль до уплаты налогов

21101346

22911210

24266088

Налог на прибыль

5064318

5498640

5823846

Чистая прибыль

16036902

17412444

18442116

Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках).

Инвестиции составляют 36399132 тенге в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний срок составляют 16036902 тенге, 17412444 тенге, 18442116 тенге. Доходы покроют инвестиции на 3 год. За первые 2 года доходы составят:

16036902 + 17412444= 33449346 тенге

За 3-ий год необходимо покрыть:

36399132 – 33449346 = 2949786 тенге,

2953944 / 18442116 = 0,16 (примерно 1.8 месяца).

Таким образом, общий срок окупаемости составляет 2 года 1 месяц.

Проект полностью окупится на третьем году работы, где прибыль составит 15492330 тенге.

В процессе разработки бизнес-плана горнолыжного курорта не представилось возможным подсчитать точку безубыточности в натуральном выражении.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7