Планирование производства

Норма переходящего запаса:

T=Q*M/Д , где

Q - стоимость сырья, материалов, руб

М – норма переходящего запаса, дней

Д – число дней планируемого периода[3]

Т=225*30/1,02=33094

Потребность в персонале и зарплате

На предприятии работает персонал, непосредственно участвующий в производственном процессе, администрация и обслуживающий персонал

На моделирование необходимо 2 часа, на раскрой – 1 час, на наметку – 1 час, на пошив (исходя из производительности швейной машинки) – 40 минут, на обработку оверлогом – 5 минут, на утюжку – 1 час. В сумме на эти процессы необходимо затратить 6 часов, т.е. 1 рабочий день. Исходя из планируемых объемов производства, на эти операции необходим 1 человек.

Дополнительная работа занимает 14 часов, 2 рабочих дня. Следовательно, для того, чтобы производственный процесс был постоянным, на эту операцию необходимо 2 человека.

Годовой фонд рабочего времени каждой швеи-мотористки составляет 360 часов. Заработная плата – почасовая. Час = 150 руб. Затраты на заработную плату составляют 162000 руб.

Годовой фонд рабочего времени уборщицы составляет 240 часов, часовая тарифная ставка – 100 руб. Затрата на з/п – 24000 руб.

2 продавца работают через день, меняя друг друга. 1 час рабочего времени стоит 120 рублей. Они работают 7 дней в неделю, 10 часов в день. Их заработная плата составляет 7000, т.е. каждая из них получает 8400 рублей в месяц, годовые затраты на з/п – 100800 руб.

Заработная плата директора и бухгалтера зависит от прибыли предприятия (они являются учредителями). В среднем их месячная заработная плата составляет 15000 рублей.

Таблица 8. Потребность в персонале и заработной плате

работники

2006

2007

2008

Потребность, чел

Среднегодовая з/п

Затраты на з/п

Начисления на з/п

Затраты на з/п

Начисления на з/п

Затраты на з/п

Начисления на з/п

директор

1

180000

180000

64080

190000

67640

195000

69420

бухгалтер

1

180000

180000

64080

190000

67640

195000

69420

швея

3

162000

162000

57672

162000

57672

162000

57672

Уборщиц

продавец

12

24000

100800

24000

100800

8544

35885

24000

100800

8544

35885

24000

100800

8544

35885

Вспомогательные данные рассчитаны в приложении в таблице Д.

Калькуляция себестоимости

Таблица 9

показатели

2006, V произв-ва=1300

2007, Vпроизв-ва=1365

2008, Vпроизв-ва=1365

На ед-цу продукции

всего

На ед-цу продукции

всего

На ед-цу продукции

всего

1. Объем продаж, выручка от реализ-ции (без НДС)

2000

2600000

2000

2720000

2000

2750000

2. Себестоимость

Сырье и материалы

314,8

409290

1539,6

500372

1601,4

536473

Вода

0,53

138

0,58

151,5

0,48

163,2

Электроэнергия

10,09

2640

8,39

2728

8,46

2835

Затраты на оплату труда

2487,69

646800

2051,69

666800

2020,3

676800

Начисления на З/П

885,62

230261

730,4

237381

719,23

240941

Амортизация

61,54

16000

49,23

16000

47,76

16000

Расходы на рекламу

19,23

5000

14,15

4600

13,43

4500

Аренда

461,54

120000

369,23

120000

358,21

120000

ИТОГО по разделу 2

1100

1430129

4763,2

1548033

4769,29

1597712

3. Налоги, относимые на финансовый результат

Налог на имущество (2.2%)

2,5

3256

2,3

3256

2,4

3256

Налог на рекламу (5%)

0,188

245

0,168

230

0,0,165

225

ИТОГО по разделу 3

2,7

3510

2,55

3486

2,55

3481

4. Балансовая прибыль

897,2

1166361

856,03

1168481

4218,61

1148807

5. налог на прибыль (24%)

215,3

279927

206,9

280435

202

275714

6. Чистая прибыль

682

886434

650,6

888046

639,6

873093

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5