Финансовый план

Рентабельность продукции = Чист. Прибыль / полн. себестоимость*100% = 886434/1430129*100% = 61,98%

Рентабельность продаж = чист.прибыль / доход *100% = 886434/2600000*100% = 34,1%

Критический объем производства:

Vкр=УПЗ / Ц – УППЗ,

где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат (руб)

Ц – цена единицы продукции, руб

УППЗ – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб

2004 год: Vкр = = 606, т.е. при выпуске 606 костюмов в год предприятие не будет нести убытков, но и прибыли тоже не будет.

Сроки окупаемости:

Т = ЗПФ / (V/360)

Где ЗПФ – запас финансовой прочности

ЗПФ = V – Vкр

V – планируемый объём производства за первый год.

Т = = 192,8 день или 6,4 месяца.

Таблица 16. Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия

актив

2006

2007

2008

пассив

2006

2007

2008

1. Внеоборотные активы

основные фонды

амортизация

осн фонды по остаточной ст-ти

174000

16000

158000

158000

16000

142000

142000

16000

126000

4. Капитал и резервы

4.1 уставный фонд

4.2 специальные фоны

4.3 нераспред прибыль

421000

79577

421000

95346

421655

421000

92006

898132

Итого

158000

142000

126000

Итого

500577

938001

1411138

2. Оборотные активы

запасы

дебиторская задолженность

денежные средства

33094

379186

933097

1393904

5. задолженность по кредиту

Итого

310492

Итого

3. убытки

6. краткосрочные пассивы

6.1 кредиторская зад-ть

6.2 фонд потребления

133127

137096

107956

Итого по разделам

633704

1075097

1519094

Итого по разделам

633704

1075097

1519094

Баланс

633704

1075097

1519094

Баланс

633704

1075097

1519094

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5